Over naar premieregelingen en een vlakke premie

Wat betekenen deze maatregelen voor jouw pensioenregeling?

Je hebt op dit moment een beschikbarepremieregeling
Heb je op dit moment bij Nationale-Nederlanden een beschikbarepremieregeling (zoals Bewust Pensioen of Persoonlijk Pensioen Plan) dan heb je de volgende keuzes:

• Eerbiedigende werking: zo weinig mogelijk aanpassingen
  De overstap naar een pensioenregeling met een vlak premiepercentage heeft als gevolg dat er compensatie moet worden betaald voor de huidige deelnemers (in je regeling). Door het ‘afvlakken’ van de premie missen zij in de toekomst namelijk pensioenopbouw. Die compensatie moet echter worden gefinancierd. Bij pensioenfondsen is de aanname dat een deel van de bestaande collectieve voorziening hiervoor kan worden gebruikt. Daarbij wordt de collectiviteit herverdeeld.  Dat geldt niet voor premieregelingen bij verzekeraars en Premie Pensioen Instellingen (PPI's). Bij beschikbare premieregelingen heeft elke deelnemer met de pensioenpremie een eigen voorziening opgebouwd. Daarbij wordt niets herverdeeld. Daarom maakt het wetsvoorstel mogelijk dat pensioenregelingen bij verzekeraars en PPI's een zogenoemde ‘eerbiedigende werking’ gebruiken.

Wat houdt eerbiedigende werking in en wat zijn daarbij belangrijke aandachtspunten?

• Met deze eerbiedigende werking is het de bedoeling dat er niet zoveel aan je pensioenregeling verandert, toch zijn er voor u enkele relevante aanpassingen;
• De regeling houdt namelijk in dat de op 31 december 2022 bestaande premieregeling met de opbouw volgens een leeftijdsafhankelijke premiestaffel ook ná 2027 mag worden voortgezet voor alle werknemers die tót 2026 in dienst komen. Werknemers die na die datum in dienst treden, mogen enkel nog een vlak premiepercentage krijgen toegezegd. Voor die laatste groep verandert er dus wel degelijk iets;
• Vanaf 2027 zijn er twee opbouwsystemen naast elkaar in je pensioenregeling wanneer je kiest voor de eerbiedigende werking:
• Doordat de fiscale behandeling van pensioen wordt aangepast, wordt de bestaande premiestaffel nog wel aangepast. Die verandering is niet groot, maar voor jou wel goed om te weten; 
• Wanneer werknemers van baan wisselen, komen zij mogelijk in een ander opbouwsysteem terecht (van een regeling met eerbiedigende werking in een regeling met vlakke premiestaffel). Dat vraagt om aandacht, om te voorkomen dat ze verkeerde verwachtingen hebben over hun pensioenopbouw. 

Overstap naar een vlakke premie

• In bepaalde gevallen is het voor een bestaande pensioenregeling het overwegen waard om bij de verlenging van het contract in de periode tot 2027 al eerder over te stappen op een vlak premiepercentage;
• Dit is een alternatieve oplossing in plaats van de eerbiedigende werking, zoals die hiervoor is omschreven;
• Vaak speelt hierbij een rol hoe je personeelsbestand is opgebouwd en of er bijvoorbeeld veel of juist weinig verloop in het bestand is. Als de zaken op een rij worden gezet kan het zijn dat u tot de conclusie komt dat de overstap naar een vlak percentage, ook voor je huidige werknemers het beste is;
• In dat geval moet er wel compensatie worden toegezegd voor het verschil in de pensioenverwachtingen. Er wordt immers voor alle werknemers, bestaande en nieuwe,  overgegaan van een oplopende premie naar een vlakke premie;
• Je voert hierover als werkgever het gesprek met de werknemersvertegenwoordiging. Het is belangrijk dat je duidelijke afspraken maakt die zijn gebaseerd op heldere berekeningen over het te behalen pensioenresultaat. Je adviseur helpt je hierbij; 
• Die compensatie kan in de vorm van extra pensioen worden toegezegd of in de vorm van salaris. Het nieuwe pensioenkader biedt hier extra fiscale ruimte voor;
• Compensatie is belangrijk om de pensioenopbouw van je werknemers op een adequaat niveau te houden; 
• De compensatie in de pensioenregeling gaat in op het moment dat de regeling wijzigt en duurt tot 2037. Gedurende deze periode betaal je deze compensatiepremie.

Raadpleeg je adviseur om uit te zoeken of overstappen de beste oplossing is voor jouw bedrijf.

Je hebt op dit moment een uitkeringsregeling (DB-regeling)
Heb je op dit moment een uitkeringsregeling, zoals het Comfort Pensioen? Dan heb je de volgende keuzes: 

• Vanaf 2027 is het niet meer mogelijk om pensioen op te bouwen in een uitkeringsregeling. Met ingang van 2027 zijn er alleen nog premieregelingen mogelijk;
• Bij een verlenging van je pensioenregeling in de periode tot 2027 kun je overwegen om over te stappen naar een beschikbare premieregeling met een premiestaffel. Dat kan in onze beschikbare premieregeling: Persoonlijk Pensioen Plan;
• Door vóór 2027 over te stappen op een premieregeling kun je gebruik maken van de eerbiedigende werking, zoals die hiervoor is omschreven. Dat kan voordelig zijn, Je kunt dan nog een regeling met een leeftijdsafhankelijke staffel afspreken voor alle werknemers die in dienst zijn op 31 december 2026. Voor nieuwe deelnemers vanaf 2027 geldt dat die pensioen opbouwen volgens een vlak percentage.

Advies inwinnen

Of je nu een beschikbare premieregeling heeft of een uitkeringsregeling en of je nu de eerbiedigende werking overweegt of de overstap naar een vlakke premie, het is altijd belangrijk om met je adviseur te bespreken wat de aan te raden stappen zijn voor je pensioenregeling. Wij verzorgen de juiste gegevens en benodigde input voor de berekeningen om je samen met je adviseur te laten komen tot een keuze waar jij en je werknemers zich goed bij voelen.