Over naar premieregelingen en een vlakke premie

Wat betekenen deze maatregelen voor jouw pensioenregeling?

Je hebt op dit moment een beschikbarepremieregeling
Heb je op dit moment bij Nationale-Nederlanden een beschikbarepremieregeling (zoals Bewust Pensioen of Persoonlijk Pensioen Plan) dan heb je de volgende keuzes:

• Eerbiedigende werking: zo weinig mogelijk aanpassingen
  De overstap naar een pensioenregeling met een vlak premiepercentage heeft als gevolg dat er compensatie moet worden betaald voor de huidige deelnemers (in je regeling). Door het ‘afvlakken’ van de premie missen zij in de toekomst namelijk pensioenopbouw. Die compensatie moet wel worden gefinancierd. Bij pensioenfondsen kan een deel van de bestaande collectieve voorziening hiervoor worden gebruikt. Dat geldt niet voor premieregelingen bij verzekeraars en Premie Pensioen Instellingen (PPI's). Bij beschikbare premieregelingen heeft elke deelnemer met de pensioenpremie een eigen voorziening opgebouwd. Daarbij wordt niets herverdeeld. Daarom maakt de wet mogelijk dat pensioenregelingen bij verzekeraars en PPI's een zogenoemde ‘eerbiedigende werking’ gebruiken.

Wat houdt eerbiedigende werking in en wat zijn daarbij belangrijke aandachtspunten?

• Met deze eerbiedigende werking is het de bedoeling dat er niet zoveel aan je pensioenregeling verandert, toch zijn er voor jou enkele relevante aanpassingen;
• De regeling houdt namelijk in dat de op 30 juni 2023 bestaande premieregeling met de opbouw volgens een leeftijdsafhankelijke premiestaffel ook ná 2028* mag worden voortgezet voor alle werknemers die tót 2028* in dienst komen. Werknemers die na die datum in dienst treden, mogen enkel nog een vlak premiepercentage krijgen toegezegd. Voor die laatste groep verandert er dus wel degelijk iets;
  • Bij de regelingen van Nationale-Nederlanden hanteren we voor eerbiedigende werking: Past een werkgever zijn regeling aan aan de nieuwe regels, dan kan hij voor de deelnemers die tot het moment van overgang in dienst zijn de staffel blijven toepassen. Voor nieuwe deelnemers geldt vanaf dat moment een vlakke premie;
• Vanaf 2028* of vanaf het sluiten van de Wtp regeling zijn er twee opbouwsystemen naast elkaar in je pensioenregeling wanneer je kiest voor de eerbiedigende werking; 
• Doordat de fiscale behandeling van pensioen wordt aangepast, wordt de bestaande premiestaffel mogelijk nog wel aangepast; 
• Wanneer werknemers van baan wisselen, komen zij mogelijk in een ander opbouwsysteem terecht (van een regeling met eerbiedigende werking in een regeling met vlakke premiestaffel of regeling in het huidige regime naar een Wtp-regeling met vlakke premie). Dat vraagt om aandacht, om te voorkomen dat ze verkeerde verwachtingen hebben over hun pensioenopbouw. 

Overstap naar een vlakke premie

• In bepaalde gevallen is het voor een bestaande pensioenregeling het overwegen waard om bij de verlenging van het contract in de periode tot 2028* al eerder over te stappen op een vlak premiepercentage;
• Dit is een alternatieve oplossing in plaats van de eerbiedigende werking, zoals die hiervoor is omschreven;
• Vaak speelt hierbij een rol hoe je personeelsbestand is opgebouwd en of er bijvoorbeeld veel of juist weinig verloop in het bestand is. Als de zaken op een rij worden gezet kan het zijn dat u tot de conclusie komt dat de overstap naar een vlak percentage, ook voor je huidige werknemers het beste is;
• In dat geval moet er wel compensatie worden toegezegd voor het verschil in de pensioenverwachtingen. Er wordt immers voor alle werknemers, bestaande en nieuwe,  overgegaan van een oplopende premie naar een vlakke premie;
• Je voert hierover als werkgever het gesprek met de werknemersvertegenwoordiging. Het is belangrijk dat je duidelijke afspraken maakt die zijn gebaseerd op heldere berekeningen over het te behalen pensioenresultaat. Je adviseur helpt je hierbij; 
• Die compensatie kan in de vorm van extra pensioen worden toegezegd of in de vorm van salaris. Het nieuwe pensioenkader biedt hier extra fiscale ruimte voor;
• Compensatie is nodig omdat de arbeidsvoorwaarden worden aangepast. De compensatie hoeft niet per se in de vorm die de pensioenopbouw op niveau houdt. Compenseren kan in salaris, maar het kan ook andere manier, bijvoorbeeld in vrije dagen. Hierover maakt de werkgever afspraken met de werkgeversvertegenwoordigers; 
  • Bij de regelingen van Nationale-Nederlanden bieden we voor bestaande deelnemers de optie compensatie in salaris, waarbij het extra salaris standaard gebruikt wordt als extra inleg in de pensioenregeling. Een deelnemer kan hiermee akkoord gaan of niet. Nieuwe deelnemers gaan direct over naar een vlakke premie. 

Raadpleeg je adviseur om uit te zoeken of overstappen de beste oplossing is voor jouw bedrijf.

Je hebt op dit moment een uitkeringsregeling (DB-regeling)
Heb je op dit moment een uitkeringsovereenkomst, zoals het Comfort Pensioen? Dan heb je de volgende keuzes: 

• Vanaf 2028* is het niet meer mogelijk om pensioen op te bouwen in een uitkeringsovereenkomst. Met ingang van 2028* zijn er alleen nog premieregelingen mogelijk;
• Bij een verlenging van je pensioenregeling voor de einddatum transitie kun je overwegen om over te stappen naar een beschikbare premieregeling met een premiestaffel. Dat kan in onze beschikbare premieregeling: Persoonlijk Pensioen Plan;
• Vóór 2028* stap je over op een Wtp-proof pensioenregeling, waarbij de werkgever voor de bestaande deelnemers kan kiezen voor een premiestaffel of een vlakke premie. Voor nieuwe deelnemers geldt altijd een vlakke premie. 

Advies inwinnen

Of je nu een beschikbare premieregeling hebt en/of een uitkeringsovereenkomst en/of je nu de eerbiedigende werking overweegt of de overstap naar een vlakke premie, het is altijd belangrijk om met je adviseur te bespreken wat de aan te raden stappen zijn voor je pensioenregeling. Wij verzorgen de juiste gegevens en benodigde input voor de berekeningen om je samen met je adviseur te laten komen tot een keuze waar jij en je werknemers zich goed bij voelen.

* De minister is voornemens de transitietermijn te verruimen met 1 jaar. Dit moet nog worden vastgelegd in regelgeving. De exacte inhoud van de wijziging is nog niet duidelijk.